观点 | 密码学如何为偿付能力提供保障

作者:?EliBenSasson

翻译&校对:?周瑾?&?闵敏

来源：以太坊爱好者

在技术的辅助下，任何人都能独立验证一项密码货币业务是否能持续健康发展，再也不需要依赖于专业的审计师。

本文于2018年9月19日首次发表于?CoinCenter。

-rawpixel?发表于?Unsplash?的照片-

由于密码学货币交易所一直是黑客攻击的重灾区，业内领先的几家交易所不得不定期进行偿付能力审计，让客户和监管机构确信交易所处于盈利状态，或是拥有“全额准备金”。这一过程需要消耗大量的人力和财力，并且极易被滥用。本文介绍了一种可以更好地解决偿付能力审计以及其他财务报表问题的方法，这需要利用区块链以及?计算完整性零知识证明技术?。

观点：依托区块链等技术创新金融租赁管理手段和服务模式:11月4日，中银金租党委书记、董事长程慧娟在2020全球租赁业竞争力论坛峰会上表示，可借助金融科技创新提升租赁资产管理运营等水平，将金融租赁、金融科技嵌入科技大数据，依托大数据、区块链等技术创新管理手段和服务模式，提升金融管理的效能，助力高质量的发展。（华夏时报）[2020/11/4 11:39:24]

Mt.Gox被黑及其后果

Mt.Gox曾是当时最大的比特币交易所，经手70%以上的比特币交易。然而，在2014年的第一季度，有关其偿付能力的谣言开始广为流传，到了2014年第二季度，该交易所突然关闭并宣布破产，之前的谣言都得到了证实。为什么？因为他们丢了85万枚比特币。晴天霹雳。按今天的价格算，这些比特币价值58亿美元。到底是员工监守自盗、还是遭遇外部黑客攻击，还是二者兼而有之，迄今为止还都是未解之谜，但有一点很明确，就是在长达几个月的时间里，交易所的资金慢慢流向了外部账户地址，而客户一直被蒙在鼓里。

这么大一笔钱是如何神不知鬼不觉地被偷走的？面对快速增长的比特币交易量和金额，Mt.Gox显然措手不及，没有充分的时间强化其操作安全性。一部分原因在于公有链是不可逆的——一旦交易在链上发生，除非对整个系统造成巨大的破坏，否则几乎不可能篡改链上的交易。但是，如果当时存在某种方法可以让客户有能力监控交易所的偿付能力，他们就能更早地发现问题，从而避免这场危机。

观点：企业对加密货币的态度转变可从小公司逐步过渡到大公司:加密货币金融服务公司Unchained Capital业务发展主管Parker Lewis日前在接受采访时表示，就大公司而言，使用和投资加密货币的转变不会像小公司那样容易。但是，他还指出，这种态度转变可以从较小的公司开始，最终向较大的实体过渡。他说：“我认为，这首先将从中小企业开始，然后逐步发展到微软、谷歌和Facebook等企业。即使是已采用比特币的大型公司，他们也将开始持有比特币。”（AMBCrypto）[2020/10/11]

由于这一事件的影响，业内领先的几家加密货币交易所开始定期邀请外部审计师代表监管机构以及客户进行?偿付能力审计?。在审计过程中，交易所会向审计师证明其控制的资产多于对客户的负债。审计师必须准备一份资产负债表，将该交易所的偿付能力下限发表在某个公共论坛上，并宣布：“截至今日，该交易所处于盈利状态。”

人工进行偿付能力审计的缺点

这种偿付能力审计有一些缺陷。一方面，它需要消耗人力和财力资源；另一方面，它不具备操作安全性，由于价值数十亿美元的密码学资产是通过密钥控制的，关于密钥的使用信息将被披露给外部人员；最令人担忧的是，受到攻击的交易所可以从资产负债表中删除一部分对客户的负债，以此掩盖事实。毕竟，审计师很难知道是否每一笔负债都登记在账簿上，因此他们只能选择相信交易所。

观点：DeFi行业需要自我监管:COMEX前董事长、纽约天使基金会的董事会成员Donna Redel和芝加哥肯特法学院兼职教授Olta Andoni今日在CoinDesk刊文称：“我们认为，DeFi行业需要自我监管，否则将面临严格的监管审查和声誉风险。DeFi热潮和2017年最初的ICO泡沫有相似之处，即疯狂交易，出现了很少或根本没有经过测试和审计的项目；目前尚无明确的监管指南，且以太坊gas费用上涨。从证券法和商品法的角度来看，许多问题都应该重新研究，以了解它们如何适用于去中介化、去中心化的金融模型以及如何对其进行重新构想。 我们认为，DeFi需要创建一套新的行业规则，包括审计，适当的风险披露以及计划在实际发生问题之前预测可能出了什么问题。DeFi的自我监管应规范抵押品充足性审查、审核标准、持续和危机基础上的治理、以及代币以发行为中心的所有权。”[2020/8/25]

偿付能力审计的注意事项

基于上述问题，偿付能力审计应该达到什么样的目标？首先，应当避免泄漏交易所的商业机密。其次，应该让每一位客户都能验证交易所是否将对他们的负债记入了资产负债表中，以供偿付能力审计，从而提高透明度并强化公共监督。第三，这一过程不应交由任何外部审计师执行，从而减少开支并降低遭受攻击的可能性；换句话说，我们需要一种由加密货币交易所独立执行的?自审计?流程。最后，即使没有外部人员参与审计，也要能防止流氓交易所做假帐。等等，第一个目标中提到的隐私性不是和第二个目标中提到的透明度相矛盾吗？第三个目标中提到的自审计不也和第四个目标提到的健全性相矛盾吗？是否可以同时实现这些目标？令人惊讶的是，答案是肯定的；我们接下来将作出解释。

观点：28万亿美元市场规模的美国退休行业将向加密货币开放:金融托管公司Kingdom Trust的首席执行官Ryan Radloff表示，“世代相传”将很快使28万亿美元市场规模的美国退休行业向加密货币开放。

“目前，所有这些钱都将经历这种代际变化，而如今几乎没有比特币渗透到该市场。”（Cointelegraph）[2020/6/3]

加密信封、区块链以及计算完整性

不考虑隐私问题的话，监管机构可以简单粗暴地要求交易所对外披露详细的资产负债表。这样就可以利用公共监督防止交易所通过漏记负债来做假帐，因为那些被漏记负债的客户会引起轰动。可惜的是，出于对隐私的保护，这种简单的方案行不通。

解决该问题的第二种尝试是，由监管机构来要求交易所向客户私下展示详细的资产负债表，如，向每个客户发送月度报告。即使不考虑私人商业信息泄露的问题，资不抵债的流氓交易所也有办法过客户，即，每位客户看到的资产负债表里都记入了自己的负债，但是删去了其他客户的负债，以此营造出一种盈利的假象。如果要防止这一行为，需要客户公开他们的财务数据，这显然是行不通的。因此，我们的下一个方案就是，要求交易所为每份资产负债表发布一个唯一的公共“锚点”，然后针对每个客户提供个性化信息。这样一来，客户就可以利用这个公共锚点来验证他所收到的信息。此外，这个锚点会将交易所与资产负债表“绑定”起来，不会损害该交易所的财务隐私。

观点：BTC和黄金是“money”，法币是“currency”:投资者兼比特币倡导者Mike Maloney近期在播客节目中表示，投资于正确选择的加密货币应该是首要任务。他坚称，只有比特币、比特币现金、以太坊和其他几种市值排名前15位的加密货币币能够成功。Maloney进一步指出：“所有其他加密货币都将归零。”Maloney进一步评论了比特币和黄金，并表示BTC和黄金是“money”，而法币是“currency”。money与作为交换媒介的货币不同，它具有价值，而法币本身的设计导致其无法长期保值。（AMBCrypto）[2020/3/30]

确实，交易所可以获取所有隐私数据——密钥、资产、客户账户和对客户的负债，并将它们放进一个密封的小信封中，然后放到公司无法篡改的地方。这个信封就是上文所说的“锚点”，用于获取资产负债表。现在，交易所将运用新的密码学工具来模拟一个可信的审计员，赋予其访问信封内容的权限。这些工具的神奇之处在于，诚实的交易所可以使用它们来为每个客户提供可信证明，同时?不会?泄露信封里的内容。流氓交易所则很难利用它们来为不符合信封中信息的资产负债表创建可信证明。这种“自审计”能力是区块链?和?零知识证明?的强大组合所带来的产物。

用作加密信封的承诺方案

源自加密信封概念的数字化模拟方案已经被计算机安全地使用了数十年。密码学家称其为密码学承诺。无论原始数据大小如何，转化成加密信封之后通常都会变得非常小，仅有32个字符。

幸好有了去中心化的区块链技术，我们可以把交易所的加密信封放到防篡改的地方了。由中本聪开创的区块链技术的核心是，创建一个不受任何一方控制且不可逆的公共账本。这种不可逆性是通过强大的计算要求和经济激励机制实现的。确实，比特币区块链已经成为了一种值得信赖的时间戳服务。因此，交易所在将实行个性化偿付能力审计所必需的客户数据放入加密信封之后，就可以通过一种安全有效的方式来保存这些信封。唯一不足之处是，如何向监管机构以及公众证明，信封中的数据是有效的，并且不会透露其他任何可能侵犯客户隐私的信息。这正是?零知识证明?发挥作用的地方。

作为可信审计师的零知识证明

打一个极端的比方，零知识(ZK)证明就好比杂货店收据。每个证明都是一串字符，用来保证?计算完整性?，也就是说，这个证明会让我们相信最终的计算结果是正确的。杂货店收据会让我们相信我们所需支付的总金额是对的，而零知识证明强大到足以处理任何计算，并让我们相信计算结果是对的。此外，零知识证明保障了隐私性，这就意味着该证明不会泄漏输入值。它与杂货店收据的相似之处是：1.只显示总金额；2.不显示单个物品的价格和数量；3.使客户相信其应付款金额是对的。最后，一些零知识证明非常有效：通过智能手机检验它们只需要不到一秒，即使计算过程冗长且繁琐；可以将零知识证明看作一张列有数百万物品的收据，只需要眨眼的时间就能核对完。

现在总结一下我们为偿付能力审计问题设计的方案，可以实现上文提到的四大目标。它包括三个步骤。前两步很容易通过现有技术实现；而第三步则使用正兴起的零知识证明来实现：

交易所将本应提供给可信审计师的所有数据放入加密信封中，以证明其对每个客户都具有偿付能力。这些数据包含该交易所控制下的所有密钥、所有资产以及对客户的负债。再强调一遍，加密信封非常简短，而且不会向查看它的人透露任何信息。

交易所将该加密信封发布到区块链上，如比特币。

交易所会读取加密信封里的内容，为每位客户都生成一个

专属的偿付能力零知识证明。这一计算得到两个公共的输出，分别是：1.表示交易所处于盈利还是亏损状态的一比特数据，以及2.特定客户的账户余额。

该证明具有隐私保护性，这意味着客户对加密信封中的信息一无所知。零知识证明的神奇之处在于，它们是用数学语言表示的“证明”：真命题都能被证明，能被证明的都是真命题。因此，处于亏损状态的交易所无法客户说它自己是盈利的，也不能通过改变信封中客户的账户信息来客户。交易所有且只有一种解决方案：证明其提供的信息是正确的，并进行个性化的偿付能力审计。

零知识证明技术的现状

零知识证明于20世纪80年代中叶提出。在过去的几年中，这一技术得到了突飞猛进的发展，已经应用于商业领域。如今有三大优秀的零知识证明系统：ZK-SNARK、ZK-STARK和Bulletproofs。

总结

上述实现个性化偿付能力审计的免信任型三步流程可以应用于任何其他类型的财务报表。自从人类开始记录以来，财务报表已经存在了上千年了，可以追溯到文字记录诞生之时。记账技术已经从4000年前的黏土片发展到纸片，再到使用数字签名的文件。至今为止，如果要确保其正确性，要么选择信任财务报表的发布者，要么信任为其提供担保的外部审计员。将区块链技术、承诺方案以及最重要的零知识证明结合起来，可能会在将来真正实现免信任，并从公众的立场出发，由公众来进行透明、民主的审核。

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