乌克兰反法即将生效，FATF浪潮下中国加密监管政策何去何从

来源：数链评级

编者注：原标题为《乌克兰反法即将生效，FATF浪潮下中国何去何从》

文章分3个部分：首先介绍乌克兰加密政策和现况；然后阐述从乌克兰到韩国、土耳其等国制定新的以加密货币为重点的反规则的动力来自于去年新版FATF指南；最后谈下中国的加密监管政策。

乌克兰加密政策和现况

乌克兰是欧洲国土面积第二大国，据国际货币基金组织的数据，去年国内生产总值以1500亿美元据世界第58名，总人口4200万。

新世纪以来，由于私有化改造和经济转型，乌克兰经济连续八年增长。经过2013年底爆发的第二次“广场革命”，国家遭遇独立以来最严重的、经济和社会动荡。2015年，新政权承诺按西方标准进行全面的体系改革，但进程缓慢。

乌克兰货币为格里夫纳。2012-2013年，美元兑格里夫纳汇率约为1:8，但自乌克兰危机爆发以来，UAH大幅贬值至目前的1:25。

在加密货币方面，乌克兰在现有法律框架内根据资产背后的原则来考虑加密资产和运营，而不是以其形式为基础。加密货币的新规则和法规正在国家层面进行定义，因为“与国际标准相比，还有很长的路要走。”

乌克兰副总理呼吁Tether和Bitfinex禁止俄罗斯用户:金色财经报道，乌克兰副总理米兼数字化转型部长Mykhailo Fedorov发帖再次呼吁禁止俄罗斯人进行加密交易，这一次将发贴将Tether和Bitfinex CTO Paolo Ardoino单独列出来。

Fedorov此前曾呼吁对普通俄罗斯人实施全面的加密限制，但社区中的许多人对此表示反对，多个中心化交易所拒绝了Fedorov的请求。(crypto briefing)[2022/3/12 13:52:14]

挖矿自由，政府不会监管。

2018年6月25日，乌克兰国家特殊通信和信息保护服务局称，该机构尚未计划引入加密货币挖矿许可证。

2020年2月7日，乌克兰数字转型部发布《虚拟资产部委宣言》称，由于加密挖矿行业已经由区块链共识规则自主管理，“挖矿不需要政府监管机构或其他第三方法规的监管活动，此活动受协议本身和网络成员的监管。”

据Cryptorussia报道，乌克兰矿工通常每年收入超过1亿美元。

部分加密货币和代币将被视为金融工具。

2018年7月20日，乌克兰国家证券和股票市场委员会主席称，“乌克兰金融稳定委员会今天已支持监管加密货币交易的概念，该概念涉及使用金融工具识别某些类别的加密货币和代币。”

乌克兰非政府组织收到的比特币捐款已超过500万美元:2月26日消息，根据Blockchain.com的数据， 为乌克兰军队提供支持的非政府组织“Come Back Alive”的比特币钱包目前已筹集131枚BTC，价值约515万美元。据悉，Come Back Alive成立于 2014 年，当时乌克兰与俄罗斯支持的分裂主义分子之间爆发武装冲突，该非政府组织声称向乌克兰战士提供装甲和医疗设备。

2月24日，俄罗斯对乌克兰发动了全面的军事攻击。随后，乌克兰国家银行开设特别筹款账户?，以支持乌克兰武装部队。[2022/2/26 10:17:38]

金融稳定委员会由央行行长、财政部长、证券和股票市场委员会、金融服务市场监管委员会负责人、存款担保基金常务董事组成。

加密税收法案已提交至议会。

2019年11月18日，关于对乌克兰税法和乌克兰其他法律涉及到对加密资产运营征税的法律修正案被提交至议会。

该法案还具有涉及税收的条款：五年内出售加密资产获得的投资利润的个人所得税税率为5％；运营加密资产获得的投资利润是根据纳税人从出售加密资产中获得的收入与其价值之间的正差来计算的；出售加密资产无需缴纳增值税。

乌克兰央行行长：禁止发行电子货币和充值电子钱包:2月24日消息，乌克兰央行行长表示，禁止发行电子货币和充值电子钱包。此外，将不受限制地向银行系统提供格里夫尼亚货币，并准备在不限制贷款额度的情况下，为银行提供长达1年的再融资贷款。央行禁止在银行间市场进行外币购买操作，销售操作不受限制。（金十）[2022/2/24 10:13:29]

该法案一旦通过成为法律，便将对加密资产的持有、出售、运营等征税。

加密货币归属无形资产，需提交收入申报。

2020年2月13日，乌克兰国家预防腐败局发布《关于适用乌克兰<关于预防腐败的法律>中有关财务控制措施的某些规定》。

该规定指出，国民提交收入申报时，应注意“在声明的第10节中，应提及截至报告期最后一天的属于声明实体或其家人的加密货币”，并应填写加密货币名称、资产获取日期、数量和总价值等信息，且收入申报表必须在4月30日之前提交。

央行数字货币在路上。

乌克兰国家银行在2016年就开始探索发行自己的数字货币。

今年2月22日，NBU已经完成了针对其国家数字货币电子格里夫纳汇率的试点计划，在试点范围内发行了200美元的电子货币。

乌克兰财政部长：加密货币有可能成为全球结算货币:乌克兰新任财政大臣在接受Novosty 24采访时表示，他不完全了解加密方式的本质，尽管对是什么在背后“支持”加密货币还有疑问，但他仍认为加密货币是“有前途的”。他还称，“国家数字化转型部门渴望规范加密货币市场，将来加密货币有可能成为全球结算货币。”[2021/3/29 19:27:02]

该国目前严重依赖现金付款，而CBDC能有效替代现金并解决用纸币喂饱的“影子经济”问题。

另外，今年2月20日，成立于2014年的乌克兰首家加密交易所Kuna推出了与格里夫纳挂钩的稳定币UAX，将在3月20日之前进行试用。

超过1200美元阈值的加密转账将进行严查。

2019年12月5日，乌克兰议会最高拉达发布《乌克兰法关于预防和打击犯罪收益、资助恐怖主义和为大规模毁灭性武器的扩散筹资的合法化》。此法是在反金融行动特别工作组制定的准则下制定，今年4月28日为生效日。

该法称“虚拟资产是一种数字化价值表达，可以进行数字化交易或转移，并可以用于支付或投资目的。”对于虚拟资产转账，该法对价值超过1200美元阈值的加密交易进行更严格的审查。

动态 | 乌克兰新法案禁止在监管之外进行加密货币交易:据bitcoin报道，乌克兰议会已经提交了一项法案，该法案禁止在政府监管范围之外进行加密交易。该草案已由最高拉达（乌克兰议会）的23名成员签署。Forklog报道，法律文件定义了术语“虚拟资产”，并区分了加密货币和代币。加密货币被描述为一种虚拟资产，可以作为交换手段，并可以存储价值。另一方面，特许资产证明其持有人的财产或其他权利与发行人的义务相对应。[2018/9/16]

对于不超过30000UAH的虚拟资产转账，支付服务商应确保随附收款人、付款人的身份和交易信息，包括自然人姓名、法人实体全称，账户/电子钱包号码，在没有帐户时，则提供唯一的金融交易帐号号码等。

“使用等于或超过30000UAH的虚拟资产进行金融交易，应进行适当的验证”，这包括身份、资产来源和业务关系性质等的验证。

FATF反浪潮

1989年成立的FATF是国际上最具影响力的政府间反和反恐怖融资组织，是全球反和反恐怖融资标准的制定机构。

2018年6月22日，FATF发布新版《反金融行动特别工作组指南》，针对虚拟资产和虚拟资产服务提供商制定了具有约束力的全球标准。

近年来，第一批国家开始监管虚拟资产部门。

例如，美国拥有一套全面的，技术中立的监管框架，用于监管和监督“数字金融资产”；自2013年以来，瑞典金融监管局一直将比特币和以太坊视为支付手段，这意味着虚拟资产交易服务应遵循许可制度；日本于2016年修订了《支付服务法》以应对2014年大型虚拟资产服务提供商的破产；墨西哥在2018年9月发布了建立与虚拟资产相关的发措施和程序的标准。

自2018年10月起，虚拟资产服务提供商要接受《挪威反法》及其义务的约束；去年3月，意大利通过了更新版的《国家风险评估》，包括对虚拟资产风险评估；芬兰《虚拟货币提供者法》于去年5月生效，虚拟资产服务提供商必须在芬兰金融监管局注册。

此外，2019年底通过新版反法的乌克兰并非FATF成员国；今年2月，韩国在反措施上采用FATF加密货币准则的立法速度将会受到冠状病的影响；今年年初更新反规则，银行要经营数字货币业务需得到德国联邦金融监管局批准；中国香港拟在新版《财政预算案》中将虚拟货币服务提供者纳入监管框架；土耳其计划在今年开发加密市场监管框架。

从乌克兰到韩国、土耳其，各国同时制定新的以加密货币为重点的反规则的动力来自于2019年发布的新版FATF指南。

它呼吁成员国更新其国内法律，以便“虚拟资产服务提供商”将在一年内达到与传统金融机构相同的信息披露标准。

监管政策是否适应国情

FATF将于2020年6月审查各国关于新版监管指南的执行情况，包括：虚拟资产经营者在反是否有所进展、虚拟资产领域的风险、市场结构是否有潜在变化等。

但是，到目前为止，大多数国家尚未采取任何行动。在加密货币领域里，各国采取的反标准呈现出碎片化态势，国家不同，政策不同。而其他国家则完全禁止虚拟资产。

中国成为FATF正式成员是在接受第三轮互评估后的2007年，是39个成员之一。

2018年1月，中国央行金融监管机构已经开始向数字资产交易所调查了解是否满足关于反和资本管制的合规条件。

2018年10月，央行牵头发布的《互联网金融从业机构反和反恐怖融资管理办法》进行了留白处理，办法第四条授权中国互联网金融协会为代表的行业协会制定行业规则，以起到解释并细化的作用。

这里也只是突显中国互金协会在监管中的地位，政府层面并未制定系统的以加密货币为重点的反法律。中国在境内禁止虚拟资产服务提供商的同时，试图以发行CBDC以降低风险。

FATF指令提供了一般性指导，并为各个国家留出足够的空间来通过立法来采用这些监管建议。该机构对反政策的建议虽然没有约束力，然而，严重违反工作组标准的国家会被列入黑名单。

制定反政策，就不可避免会涉及到虚拟资产和服务商的定性、监管、运营许可、投资者保护等问题。区块链网络无国界，对虚拟资产实行“一刀切”，并不能切断途径，同样也不能为受到欺诈操纵等伤害的投资者提供保护。

事实上，一旦制定以加密货币为重点的反法律，将使得虚拟资产和虚拟资产服务提供商归类为“有义务实体”，这使得加密机构与银行、第三方支付商等金融机构属于同一法律类别。

而相关机构也不能在没有正当理由的情况下，简单地停止提供服务或操纵市场。正因如此，购买虚拟资产不必担心受到警告，做到有法可依，违法必查，而非无法可依，违法难查。

资料来源：1.FATF，《反金融行动特别工作组指南》，2019/062.乌克兰数字转型部，《虚拟资产部委宣言》，2020/02/073.乌克兰国家特殊通信和信息保护服务局,《乌克兰当局不会监管挖矿》，2018/06/254.乌克兰国家证券和股票市场委员会，《乌克兰证券监管机构希望将加密货币视为一种金融工具》，2018/05/085.中国驻乌克兰大使馆经济商务处，《乌克兰关于加密货币的法案被提交至议会》，2019/11/196.乌克兰国家预防腐败局，《关于适用乌克兰“关于预防腐败的法律”中有关财务控制措施的某些规定》，2020/02/137.乌克兰议会最高拉达，《乌克兰法关于预防和打击犯罪收益、资助恐怖主义和为大规模毁灭性武器的扩散筹资的合法化》，2019/12/058.国家税务总局，《中国居民赴乌克兰投资税收指南》，20189.中国人民银行反局，《互联网金融从业机构反和反恐怖融资管理办法》，2018/10/10

标签：虚拟资产加密货币FAT数字货币如何看待虚拟资产加密货币的优缺点DOGEFATHER数字货币违法判刑吗

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