美国税局补税警告信闹“乌龙”了？ 加密交易计算或用错源数据

金色财经比特币8月15日讯美国国税局正在向加密货币用户发送新一轮警告信，其中声称有些纳税人误报了交易所交易金额，并对他们进行提出警告。

实际上，美国国税局从上个月开始就已经接连向加密货币交易者发送了三封信函，其中告知他们可能错误提交了税款金额。现在，美国国税局计划重新发信，要求他们如实、准确地报告加密货币收入——这也是该机构正在收集的信息。根据一位美国纳税人分享的信函内容显示，美国国税局在2019年7月29日发出了这封信，其中显示这位纳税人在2017纳税年度欠下了近4000美元的税费，其中单独欠税金额大约为3600多美元，另外还有200美元左右的应计利息。

美国税局向加密交易商SFOX发出传票，以寻找潜在逃税者:金色财经报道，美国法院周一裁定，美国国税局可以向加密货币主要交易商SFOX发出“John Doe”传票，允许税务机构寻找使用该公司交易服务的潜在逃税者。John Doe传票意味着美国国税局不知道潜在逃税者的具体身份。SFOX本身并未被指控违反任何法律。美国国税局对每笔交易征收资本利得税，此前曾向Kraken和Circle等公司发出此类传票，通常会在它想要确认收件人的客户是否正确报告其税款时这样做。

该传票将询问有关任何“在2016年至2021年期间通过或通过SFOX进行了至少相当于20,000美元的加密货币交易的美国纳税人”的信息，SFOX将被要求共享这些用户信息及其交易的任何记录。[2022/8/17 12:30:08]

但是，警告信函中涉及的具体金额数据真的准确吗？

声音 | 分析师：美国税法新规也是比特币上涨诱因之一:比特币在过去几天时间表现强劲且持续上涨，目前维持在8000美元价格区间。除美伊冲突因素外，有分析师认为美国税法新规也是比特币上涨诱因之一。去年十一月，美国国税局（IRS）向某些遵守税法规定发送信函加密用户提供退税，信函要求加密货币用户提供支持其税务报告的交易证明，提交这些证明的交易者可获得退税。这意味着那些在7200美元（2019年底的比特币价格）以上价格购买比特币的投资者有资格获得2019年的税收减免。如果这些投资者确实减免税款，他们可能会在新年伊始回购其比特币头寸，继而也是引发近期上升趋势因素。（Bitcoinist）[2020/1/9]

税务软件服务提供商CoinTracker联合创始人钱丹·洛达表示，美国国税局向一些加密火币交易者发送的其实是“CP2000”通知信，此类信函通常会警告收信人，如果没有准确报告加密收入将会遇到一些麻烦。钱丹·洛达说道：

政策 | 美国税务局已经承认BTC等数字货币为财产:据btcmanager消息，在一份发给所有众议院议员、政府官员和雇员的备忘录中，美国众议院道德委员会要求政府官员披露加密货币和数字资产定义是“其他形式的证券”。该备忘录强调，美国国税局（IRS）已承认比特币和以太坊等加密货币是“财产”，目的是对出售数字资产和投资加密货币产生的收入进行征税。[2018/6/30]

“美国国税局正在发出这些通知，但CP2000可能与之前发送的信件有所不同，它不是普通的通知信，一定程度上更像是警告信件。这封信的基本意思是说：嘿，我们这里有金融机构提交的报告，里面的数据和你自己上报的金额数据不符，你没有如实报告的金额有***美元。所以，你必须在三十天内回复这封信。”

美国税改将影响数字货币持有者报税:美国税改即将出台，目前参议两院正在为达成协议而努力。从目前的消息来看，参议两院的税改版本都废除了过去许多数字货币持有者使用的“同类”交换机制。同时，参议院版本提出了“先进先出”（FIFO）会计框架，这可能会使数字货币报税复杂化。国会区块链核心小组联席主席的亚利桑那州共和党代表大卫?施威克特（David Schweikert）以及负责税收的筹款委员会（Mays and Means Committee）表示，通过更简化的税收制度，投资者将会更轻松地应对比特币和数字货币所面临的的挑战。然而对于数字货币持有者不幸的是，数字货币税公平法在这次税改中被遗漏了。参议两院的税改版本都不会修改现有的资本利得税税率。[2017/12/14]

按照钱丹·洛达的说法，CP2000信函不仅仅在加密货币行业里使用，其他行业里从业者如果没有如实报告收入同样也会收到类似的警告信，不过对于加密行业来说，CP2000警告信仍算是个新现象。但问题是，交易所的交易数据可能并不能如实反映情况，比如人们将自己的加密货币从交易所转移到另一个钱包就不应该被视作为应纳税交易，但交易所可能会上报这种交易。

为什么报税数据会有差异？

税务计算服务公司TaxBit联合创始人兼律师贾斯汀·伍德沃德透露，他是从八月初发现越来越多CP2000信函被发出。

根据美国国税局网站的说法，无论是否同意他们的税收评估，信函的收件人都必须要做出回应。对于那些不同意美国国税局评估结果的人，他们需要要求加密货币交易所给国税局发送交易所信息更正声明。钱丹·洛达补充表示：

“在实际操作过程中，大致情况可能是这样的：美国国税局会给你发送CP2000信函，要求你补交相应金额的税款，如果你认可，需要给他们回复‘好的，我会补交’；如果你不认可，则需要把相应的证明文件发送给他们。”

实际上，有些纳税人自己报告的纳税金额和交易所报告的数字差异还是比较大的。根据一位匿名加密货币交易者透露，他在2017纳税年度上报的加密货币交易收入为0美元，但Coinbase报告给美国国税局的数字却高达12000美元。到目前为止，美国国税局和Coinbase均为就此事进行回复。

那么，怎么会出现这些问题呢？

贾斯汀·伍德沃德认为，问题可能出现在加密货币交易所提交给美国国税局的相关表格上。按理说，加密货币交易所报税的话应该提交1099-B表格，但一些交易所上报的确是1099-K表格。通常来说，1099-K表格用于报告商家收入数据，因此其中涉及的交易都是收入数据，并没有记录亏损数据。

亚伦·科恩是一位收到国税局CP2000信函的加密货币交易者，他也发现美国国税局是根据1099-K表格数据来估算了其纳税金额，但交易额其实被大大高估了。他进一步回应说：

“我不确定美国国税局是否没有理解哪些交易应该被征税，或者他们只是盲目地发出了这些信件，有些人可能没有看到这些信件，还有些人可能害怕收到税务局的信，结果就不明不白地支付了税金。”

贾斯汀·伍德沃德也对这个问题进行了深入解释，他说道：

“如果我在一个交易平台上使用10万美元购买了1BTC，几周后我又以9万没有换的价格卖掉这个比特币，实际上我是亏损了1万美元，但是在1099-K表格上记录的信息则是我收到了9万美元，因此需要被征税。在这种情况下，使用1099-K表格计算税金是由缺陷的。”

预计将在不久的将来，美国国税局将会发布一个关于加密货币征的最新指南，该指南也是对2014年发布的官方指南一次更新。目前尚不清楚该机构可能会说些什么，但其中也许会澄清一些突出的问题，包括如何处理硬分叉和空投。

本文编译自coindesk

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