盘点中国涉虚拟货币高频刑事罪名

近年来，随着元宇宙、WEB3.0等概念的强势出圈，虚拟货币热度迎来了一波又一波的高峰。而伴随着国家各种强监管政策的出台，司法机关也加大了对虚拟货币相关的违法犯罪活动的打击力度，涉币类犯罪话题成为了法律实务界必须重视的新兴领域，也是区块链从业者进行事前风险合规的出发点。本文将以案例检索的形式，结合虚拟货币的特点，对涉币类刑事罪名进行整理和分析，以期大家共同讨论。

检索网站：威科先行

检索日期：2023年7月1日

关键词：“虚拟货币”、“刑事案由”

文书类型：判决书

此次检索，共找到3714篇文书。从案由分类上看，破坏社会主义市场经济秩序罪989篇，侵犯财产罪1195篇，妨害社会管理秩序罪1395篇（集中在开设罪、帮信息网络犯罪活动罪等）。总体而言，涉币类犯罪多为经济犯罪，这也与其经济属性密不可分。

该组罪名是金融犯罪，其行为统称为“非法集资”，是P2P金融暴雷后的常见罪名。对于虚拟货币而言，金融领域同时也是国家防范的重点，《关于防范代币发行融资风险的公告》、《关于防范NFT相关金融风险的倡议》等政策的出台也为整治币圈金融犯罪活动提供了依据。

动态 | Cointelegraph盘点2019年最具活力和影响力的区块链公司:Cointelegraph发文盘点2019年最具活力和影响力的区块链公司，具体如下：

1. 加密货币托管和清算获得动力：Gemini；

2. 去中心化稳定币交易加速：Maker/DAI；

3. 游戏协议吸引主流兴趣：TRON / WINk；

4. 利用不断扩展的开发者社区：Ethereum；

5. 比特币生态系统中的智能合约和DeFi：RSK；

6. 衍生品让机构投资者的兴趣达到顶峰：Bakkt；

7. 向加密生态系统添加资本市场功能：Binance；

8. 打开法币闸门：Simplex；

9. 扩大对加密解决方案的访问和认知：Coinbase；

10. 传统支付公司利用加密技术并鼓励采用：Skrill。[2020/2/10]

非法集资在虚拟货币领域的体现主要是“集资挖矿”。如安徽省寿县人民法院（2022）皖0422刑初34号判决书显示，鲍某某利用微信群、口口相传等形式宣传“蜗牛星级服务器”矿机，向投资者承诺可以通过挖得CAI币从而快速回本，之后可以长期产生高额收益，最终经法院认定集资额为564.35万元，损失额为424.45万元，两被告人纷纷被判刑。

动态 | 中国日报网盘点2019年10月新闻热词汇总，区块链包含在内:11月1日，中国日报网盘点2019年10月新闻热词汇总，其中包括区块链技术应用。据悉，中共中央局10月24日下午就区块链技术发展现状和趋势进行第十八次集体学习。中共中央总书记在主持学习时强调，区块链技术的集成应用在新的技术革新和产业变革中起着重要作用，要加快推动区块链技术和产业创新发展。[2019/11/1]

根据《非法集资案件司法解释》及司法实践，非法集资行为需要满足四个基本条件，即非法性、公开性、利诱性和社会性。放在虚拟货币领域的认定路径就是：在未依法取得相关部门的许可下，以线上（网站、群组）和线下（推介会、路演）各种形式向公众（非特定对象）公开宣传，并许以定期收益及回报，就有可能构成非法吸收中公存款罪或集资罪。

罪名并不陌生，国外直销模式进入国内后，因市场发展不完善，逐渐发展出各种形式。2005年国务院颁布《禁止条例》，“”被列为禁止经营行为，2009年《刑法修正案（七）》出台，“组织、领导活动罪”正式入刑。根据《组织领导案件司法解释》，受刑法规制行为的实质是“以发展人员的数量作为计酬或者返利依据”。因此，币圈的犯罪的认定也逃不出这个范畴。

分析 | 交易所资金进出量全面下降 市场将迎来变盘点:据合约帝交易所链上转账报告显示，截至北京时间7月24日18:00，今日BTC流入交易所15522个，较昨日下降29.2%，流出交易所21563个，较昨日下降13.39%。今日ETH流入交易所299081个，较昨日下降16.34%，流出交易所317349个，较昨日下降11.27%。合约帝入驻实盘分析师天启资本分析认为，持续多日的震荡行情依旧接近三角区间的末端，随着交易所资金进出量和成交量的全方位下滑，近日市场将要迎来变盘点。[2019/7/24]

如贵州省贵阳市云岩区人民法院（2020）黔0103刑初914号判决书显示，黄某利用PlusToken钱包以数字货币理财（让用户将人民币从国际货币交易平台上购买的虚拟货币存储至该APP中进行理财）为名，按照一定顺序组成层级，以发展人员的数量和投资金额作为计酬返利依据，引诱参加者继续发展他人参加，取财物，最终被法院判处有期徒刑三年，并处罚金三万元。

再如福建省福清市（2020）闽0181刑初62号判决书，支某、李某等人参考其他虚拟货币的模式，共同策划了“恒金币”这一虚拟货币及其运作规则。“恒金币”的动态收益为投资人发展下线产生，直推3人为1级，可获得1层下线消费的7%的返点；直推6人为2级，在获得1层的下线返点的基础上，可再获得2层下线消费3%的返点……有层级又有人头费，最终被法院认定为组织、领导活动罪，被判刑处罚金。

动态 | 澳媒盘点12国加密货币税制 日本税率最高:7月23日，澳大利亚加密货币媒体Mickey发文盘点各国加密货币税制，并指出日本加密货币税率非常高。根据2017年4月实行的资金结算法修订版，加密货币交易所产生的利益所得划分为杂项收入，所得税最高可达45%，作为伴随着损失的交易市场税率来说非常高。此外，该媒体列举了以下几个国家的加密货币税制：1、德国：加密货币交易免除附加税，持续保有加密货币一年以上可免除转让所得税。全部欧洲市民向德国转移资产时可免除转移税。2、新加坡：长期投资加密货币的企业和个人免除转让所得税。3、葡萄牙：不像加密货币征收附加税和所得税，但企业通过加密货币交易所得的收益需要课税。4、马耳他：加密货币的日交易作为法人税征收税金，但个人投资者购买和拥有加密货币不用缴纳税金。5、马来西亚：不需要缴纳转让所得税。6、白俄罗斯：对加密货币挖矿和对加密货币的投资不征收税金。7、瑞士：对专业投资者的加密货币交易征收法人税，挖矿被视为个人营业收入，但个人投资者的投资及交易不需缴纳转让所得税。8、加密货币被认为是资产，纳税方式和股票一样；如果购买加密货币并保留一年以上，根据收入水平征收0%至20%的税金。9、澳大利亚：当所有交易均被视为转让收入，并且兑换为澳元时要求保留所有准确的交易记录；如果进行加密货币投资获得的利润，就要交纳与个人所得税相同速率的税金。但如果持有1年以上的加密货币，将减免50%的税金。10、以色列和瑞典：如果纳税人不能证明他们购买的加密货币的购买额，将会征收百分之百的税金。[2019/7/23]

一个新兴事物最容易涉及的罪名，恐怕就是罪，越是创新领域，越会饱受这样的质疑，而反过来，新事物也成为了滋生犯罪的温床，同时也成为了从业者最容易触及的“雷区”。

区块链概念股涨跌盘点:

赢时胜（300377）：现价13.15元，涨幅10.04%；

御银股份（002177）：现价5.26元，涨幅10.04%；

高伟达（300465）：现价9.98元，涨幅10.03%；

新晨科技（300542）：现价32.29元，涨幅10.2%；

易见股份（600093）：现价11.33元，涨幅10.00%；

四方精创（300468）：现价40.27元，涨幅10.00%；

飞天诚信（300386）：现价17.50元，涨幅9.99%；

博彦科技（002649）：现价13.5元，涨幅9.76%；

海联金汇（002537）：现价10.53元，涨幅5.30%；

信雅达（600571）：现价11.49元，涨幅4.93%。[2017/12/19]

通过检索，涉币类犯罪中通过虚假的数字货币交易平台取财物的形式较为突出。如湖南省石门县人民法院（2022）湘0726刑初54号判决书显示，段某、李某搭建“时间盘”平台，并通过下线发布“当天投资、当天回本、当天提现”等广告吸引被害人加入，引导成为客户，并诱使被害人在平台进行充值投资，再由代理充当技术员“指导”客户购买虚拟货币的涨跌或单双，代理先以简单指令让客户盈利获取其信任，引诱客户加大投资，然后通过后台风险控制权限直接修改数据操控客户盈亏，取客户钱财。

又如上海市浦东新区人民法院（2021）沪0115刑初3630号判决书显示，被告人屈某、赵某成立讲师团队以“金融投资专家”在直播间进行授课，另有水军烘托气氛、伪造虚假盈利图等方式提高讲师威信，进而向被害人发送投资指令，引诱被害人在“BZ”、“AME”、“ZG”平台进行所谓的“虚拟币投资”。被害人在不明真相的情况下至上述平台进行虚拟币充值后，由直播间讲师共同反向带单，以此虚构上述被害人虚拟币炒作失败亏损的假象迷惑被害人。而实际上被害人宋某等人所谓“投资亏损”的钱款，被该团伙与各代理商以事先约定的比例进行分赃。最终被浦东新区人民法院以罪定罪处罚。

由以上两个案例可以看出，涉虚拟币交易平台类的犯罪活动更具有技术性的特点，尤其是第一个案例，通过后台修改数据的方式将受害者的投资款蚕食鲸吞，隐蔽性较强，一时难以辨别。此外，犯罪中前期虚假宣传一般都会许以高额回报或保本收益，虽然虚假性较为明显，但在虚拟货币领域高风险高回报的特性加持下，受害人识别难度陡增，极易上当受。

通过检索，发现本罪涉及到许多“网络游戏虚拟货币”，故予以剔除。然后，笔者发现，涉币类开设罪主要围绕在两方面，其一是以虚拟货币为结算工具（即明知他人利用网络实施活动，仍为其提供虚拟货币和法币的兑换服务）；另一则是以虚拟货币的市场价格波动进行竞猜（即以特定虚拟货币的买涨买跌的方式进行）。

在前者案例中，作为结算工具的虚拟货币与“网络游戏虚拟货币”实质无异，其存在仅仅是为了代替法币在活动中充当资使用，避免直接使用法币容易遭到侦查机关打击。

而在后者案例中，则是以市场行情中虚拟货币的价格涨跌作为活动的约，类似于传统中的比点数或比大小。如吉林省靖宇县人民法院（2020）吉0622刑初73号判决书中，嫌疑人发现开设虚拟币交易平台可以挣钱，遂制作“星币全球”平台，并设定50倍的杠杆交易倍数，吸引参人员使用USDT（泰达币）对虚拟币的涨、跌进行投注，通过玩家的投注额抽头渔利0.2%的手续费，涉案资额达220余万元，构成开设罪。

帮信罪作为近年来“异军突起”的罪名，已成为刑事犯罪起诉人数排名第三的罪名（最高检数据），尤其是“断卡”行动施行以来，出租、出售银行卡、手机卡人员皆有可能因此涉嫌犯罪，打击范围较广。而虚拟货币去中心化、匿名化、交易便利性等特点，使其易成为犯罪分子的工具，也因此，大量收到赃款、脏币的虚拟货币交易者容易涉及帮信罪而遭到调查、起诉。

例如，在湖南省醴陵市人民法院（2022）湘0281刑初484号判决书中，法院认为，在《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》发布后，虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动。本案中被告人明知“欧易”平台有很多黑钱，“低价买进高价卖出”可以“稳赚不赔”，仍以工作室形式在该平台专门从事虚拟货币交易，且在银行卡因违规或涉嫌违法犯罪出现异常的情况下，未采取有效的补救措施，反而通过更换银行卡或平台账号继续交易，应当认定其明知他人利用信息网络实施犯罪，构成帮助信息网络犯罪活动罪。

江西黎川县人民法院亦作出相似认定。在（2022）赣1022刑初91号判决书中，公诉机关指控，阮某某为赚取买卖虚拟货币（USTD）的差价，应上线要求收购虚拟货币，遂找到被告人陈某等人为其提供支付宝或微信二维码、银行账户进行资金转账买卖虚拟币，并许诺会给予好处。最终法院认定公诉机关指控成立，阮某某等人构成帮助信息网络犯罪活动罪。

作为法律从业者，笔者认为应对以上罪名进行研究，厘清涉币类犯罪中的罪与非罪，此罪与彼罪，罪轻与罪重，以更好地服务整个业态；而作为币圈从业者，应对以上罪名有所了解，作到经营合规，也要时刻保持警惕，不要成为案件的当事人。

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