Web3美国用户纳税指南（DeFi&NFT篇）

随着加密货币生态的迅速发展，世界各地的税务局开始难以跟上这一趋势。对于纳税人来说，加密技术创新的出现引起的纳税新问题需要得到重视。而美国对加密货币征税的大致思路相对简单清晰。在美国，加密货币被视为一种财产，而非货币，类似于股票或可出租房产。根据加密货币的交易方式，它将被征收资本利得税和所得税。如果你的加密货币赚钱了，就需要缴纳所得税。如果你卖出、交易或使用加密货币，就需要缴纳资本利得税。使用Koinly的加密纳税软件，可以快速生成加密税务报告，直接从分类账导入数据，并同步你的交易历史，省时又省事。如果想了解全部加密场景的纳税规则，这里有一份2022年美国Crypto税收指南，可供参考。本文主要针对近年迅速涌起的DeFi和NFT领域中投资者可能涉及的各类情况进行释义，以便让你的加密账户更清晰与合规。用DeFi交易

Web3浏览器Opera推出奖励计划Opera Points:5月29日消息，Web3 浏览器 Opera 发文称，已推出奖励计划Opera Points，首先会在西班牙、巴西和墨西哥启动，用户购物时可以赚取Opera Points并存储在其原生钱包 Opera Wallet 中。该积分奖励计划现阶段支持美元、欧元等货币兑换，很快将支持 Opera 生态系统内的其他产品。此外，Opera 下一步计划将推出基于区块链的积分系统，为用户提供基于 Web3 的线上购物方式，并且能将Opera Points兑换成加密资产。[2023/5/29 9:48:20]

像Uniswap这样的DEX允许你交易代币，这种做法与在像Coinbase这样的中心化交易所买卖加密货币没有什么区别。同样的规则也适用于此，你要为所得支付资本利得，而亏损则作为资本亏损计入你的整体税负。用DeFi借入代币

阿迪达斯将官方Web3推特账户更名为“ALTSbyadidas”:金色财经报道，阿迪达斯宣布已将其官方Web3 Twitter帐户从@indigo_herz 更名为@ALTSbyadidas。阿迪达斯最初以Indigo ( BAYC #8774 ) 作为其吉祥物进入元宇宙，随着该项目向阿迪达斯ALTS第2章的推进，这种转变也是该品牌的自然产物。此外阿迪达斯于今年三月启动Into The Metaverse项目的第三阶段，玩家要参与该阶段需要在“collect.adidas.com”官网连接钱包并将第二阶段获得的NFT销毁，然后铸造ALTS by adidas。另据OpenSea数据显示，当前ALTS by adidas地板价约为0.274 ETH，当前交易总额达到1,177 ETH。[2023/5/13 15:00:43]

就像传统金融一样，借来的加密资本不需要交税。这意味着你可以在借贷平台上抵押你的加密资产，比如以太坊，并取出免税资金。当然，你可以用这笔钱做任何你想做的事。用DeFi借出代币

蚂蚁蒋国飞：产业Web3可能比消费互联网Web3跑得更快:金色财经现场报道，在今日召开的蚂蚁数科开发者大会上，蚂蚁集团资深副总裁、数字科技事业群总裁蒋国飞在产业协作数字化的大框架下，进一步提出了产业 Web3 可能比消费互联网Web3 跑得更快的观点。

蒋国飞认为，产业 Web3 的主要特征应当是让技术在产业中发挥真实价值、创造真实效益，助力实体经济。产业 Web3 是确实让参与者获得真实利益的，所以甚至可能比消费互联网的 Web3 更早构建成型。

他指出，在产业的数字化协作中，参与各方既是价值的贡献者，也是价值的分配者。这种在契约共识下的价值创造和分配机制，正是 Web3 思想的最好体现。未来来会有越来越多的智能合约来共识产业协作中的价值创造和利益分配，产业 Web3 在数字经济中将有很好的发展基础。

展望未来，蒋国飞表示，产业 Web3 才刚刚开始，未来将有巨大的发展空间和机会。蚂蚁集团期待与来自各行各业的伙伴一起，携手建设开放、融合、共生的产业生态。[2023/4/26 14:27:16]

贷款本身是免税的，但你从贷款中得到的东西是要交税的，而且情况各不相同。如果你将加密货币出借给像Aave这样的借贷协议，那么你将收到作为利息支付形式的代币作为回报。代币需要缴纳所得税，就像对传统金融中放贷的常规利息收入征税一样。因为它们是你钱包里收到的额外代币。但是一些DeFi协议不发行原生代币，而是发行收益型代币。如流动性协议OlympusDAO的投资者持有swOHM代币，代币在数量上保持不变，但随着时间的推移，其价值会扩大。这类代币需要缴纳资本利得税。用DeFi质押代币

Nansen 推出 Web3 研究门户网站 Nansen Research Portal:9月14日消息，区块链数据分析平台 Nansen 推出 Web3 研究门户网站 Nansen Research Portal，将提供加密货币生态系统、项目、基础设施和行业的研究，包括 NFT、游戏、DeFi、稳定币和 DAO 等，该门户网站的合作方包括 QCP Capital、Amber Group、Cumberland。[2022/9/14 13:29:53]

质押包括向网络质押加密资产，以帮助区块链验证交易。像Ethereum2.0、Polkadot和Cardano这样的PoS网络将会为你的货币提供加密货币奖励——锁定你的ETH就会得到ETH。在美国加密货币税收实践中，质押是一个模糊不清的领域。质押的税收待遇被视为类似于赚取利息，因此是所得税。但是有一场正在进行的案件，一对质押了Tezos的夫妇认为质押类似于制造业，应该在交易时缴纳资本利得税。如何定义它取决于你和你的税务会计师。支付DeFi的利息

加密货币的利息支付需要缴纳资本利得税，这意味着它们将被视为投资费用，因此可以免税。这是假设你以通常的方式借钱，且不是在复杂情况下。用DeFi赚取代币

在DeFi上赚取代币的方法有很多，包括：挖矿加密分红治理代币P2E类代币从这些交易活动中获得的收入应缴纳所得税。但请记住：影响纳税状况的是收入部分，而不是与这些交易活动相关的获得的资产。你可以在市场上购买Compound的治理代币COMP并进行交易，这需要缴纳资本利得税。但是如果你在Compound的资金库中获得了COMP，那么你的COMP收益将被征收所得税。DeFi流动性挖矿

流动性矿池是加密资产中的智能合约被锁定，为借贷和交易等DeFi活动提供资金。投资者提供流动性是为了获得回报，比如人们使用流动性矿池时收取的费用。DeFi协议通常会发行流动性代币，代表你在矿池中的份额。当你决定退出矿池时，你可以赎回流动性代币来获得你的回报或损失，因为流动性矿池很容易出现暂时性损失。考虑到流动性矿池结构的复杂性，对其的纳税没有明确性，毕竟在传统金融中不存在等价性。常见的税收方法是将流动性矿池活动视为加密与加密交易，因此你的流动性头寸从进入到退出的变化将需要缴纳资本利得税。买入NFT

原则上，你不需要为购买NFT纳税，就像你不需要为购买SHIB币等同质化代币纳税一样。但如何购买它们是关键。如果你用以太坊购买NFT，就像OpenSea等NFT市场的标准一样，你必须为你花费的以太坊支付资本利得税。如果你购买的是像美元这样的法定货币，就不用交税。出售NFT

如果你在OpenSea这样的二级市场上出售NFT以获取利润，就需要缴纳资本利得税，无论你获得的是哪种资产或货币，即使是ETH、USDC甚至是法定货币。回想一下前面提到的加密与加密交易。例如，用ETH买入WBTC通常是要交税的。法币交易并不触发纳税，NFT在这方面也不例外。MintNFT

铸币这个术语看起来令人困惑，因为它在加密货币中有两种含义。它既指生成代币，也指成为代币的第一个买家。纳税的要求与上面提到的NFT交易是一样的。第一种意义上的铸币，即创建NFT是免税的。它只是将一个数据输入称为区块链的公共分类账，因此不存在纳税情况。但是造币需要gas手续费，所以你可能需要在成本基础上增加费用。卖掉铸造的NFT

有些人铸造NFT纯粹只是为了拥有它，或者把他们的照片变成Twitter上的头像。但对其他许多人来说，铸造NFT是销售NFT的第一步。卖出你铸造的NFT需要缴纳所得税。这不同于在二级市场上出售由他人创造的NFT，这需要缴纳资本利得税。虽然你可能很清楚如何为你的DeFi和NFT行为纳税，但要记住因为有多个变量的存在，实际情况可能是复杂的。我们依然推荐Koinly等加密税务软件来简化流程，通过自动导入你的各类交易信息，可以在几秒钟内生成一份综合税收报告。

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